Виробничий бізнес з 4 юрособами: як консолідація прибрала касові розриви, які тривали 3 роки
Виробничий бізнес з $32M revenue. 4 юрособи. Касові розриви двічі на квартал. Власник: «На одній юрособі багато грошей, в іншій немає. Не розумію, де гроші».
СТАРТОВА СИТУАЦІЯ
Чотири пов'язані юрособи: виробник (основний), торговий дім, логістика, сервіс/ремонт. 60% revenue: внутрішні обороти між ними. Кожна: окремий банк, окремий бухгалтерський облік, окремий реальний касовий стан.
Звітність раз на квартал, окремо по кожній. Group consolidation: quarterly Excel, який збирався руками 11 робочих днів.
Що ми знайшли у перші 30 днів
- Inter-company AR/AP не звірені: розрив $1.2M «застряг» у transit-рахунках
- Cash silos: $640K на одній entity, тоді як інша займала овердрафт під 22% річних під виплату зарплати (ставка на момент роботи; для порівняння, за статистикою НБУ у січні 2026 року середня ставка за новими гривневими кредитами бізнесу становила 16,47%)
- Margin per entity рахувалася окремо, без виключення внутрішніх обертів. Прибуток торгового дому виявлявся збитковістю групи
- Касові розриви приходили одночасно з квартальним звітом: пізно, щоб реагувати
Це не виняток. В опитуванні BlackLine 99% фахівців з міжфірмових розрахунків у великих міжнародних компаніях сказали, що мають із цими процесами труднощі.
Архітектура рішення
Не нова ERP. Не реструктуризація юросіб. Чотири інженерні зміни, побудовані на наявній інфраструктурі.
01. Кеш-пулінг
Tax-efficient cash pool: один master-рахунок (виробник), три sub-account-рівнів. Daily auto-sweep наприкінці дня. Овердрафт скасовано: внутрішня ліквідність вирішує більшість потреб.
02. Казначейство на рівні групи
Окрема функція на CFO-рівні. Одна людина, яка бачить group cash position у реальному часі і ухвалює рішення про movement між entity. Не бухгалтерія: окрема дисципліна.
03. Звірка внутрішніх розрахунків у реальному часі
Внутрішній рахунок між компаніями групи отримує позначку IC і автоматично зіставляється з платежем. Жодних quarterly reconciliations. Розриви видно за 24 години, не за 90 днів.
04. Cash flow групи за 13 тижнів
Один консолідований 13-тижневий звіт, оновлюваний щотижня. Замість «cash position by entity», group view з drill-down. Касові розриви тепер видно за 6+ тижнів до того, як вони стали б фактом.
Результат через 6 місяців
| Касові розриви | 0 за період (проти 6 за попередній рік) |
|---|---|
| Потреба в оборотному капіталі | −$2.4M (вивільнено з транзитних рахунків) |
| Закриття групи | з T+11 до T+6 |
| Час власника на «де гроші» | з ~6 год на тиждень до 30 хв на тиждень |
Власник тепер бачить групу як один бізнес, а не як чотири мовчазні кишені.
Що б ми зробили інакше
Запустили 13-тижневий cash flow раніше за consolidation. У перші чотири тижні ми майже втратили клієнта на черговому касовому розриві. Рішення з'явилося б одразу, якби 13W-звіт уже був на місці. Тепер це перший крок у будь-якому такому мандаті.
Деталі та суми змінено для конфіденційності клієнта, суть і масштаб результату передано точно.